2025年税务稽查全面强化，多地企业因通过个人账户收款未申报纳税遭重罚。例如：
- 案例1：某贸易公司通过法人个人账户收取货款800万元，被定性偷税，补税+滞纳金+罚款合计240万元；
- 案例2：主播李某通过亲属账户转移直播收入超5000万元，追缴税款及罚款超8000万元；
- 案例3：杭州某电商企业利用员工个人账户隐匿收入320万元，被罚640万元。
稽查重点与高风险行为：
- 异常交易触发预警：
- 个人账户单日现金存取超5万元、私户转账超50万元，或单平台月流水超10万元，数据直连税务系统；
- 频繁公转私、私转公，或备注“货款”“咨询费”等敏感词，自动标记为风险交易。
- 业务真实性穿透核查：
- 税务通过银行流水、发票、物流数据、员工社保等多维度比对，识别“虚假合同”“拆分收款”等行为；
- 股东分红未缴税、虚构代收代付，均可能被追缴税款及罚款。
合规应对策略：
- 所有经营收入必须通过对公账户，同步开具发票并纳税，杜绝私户收款；
- 升级为商户收款码：微信/支付宝单月流水超5万元需办理经营收款码，否则按经营所得补税；
- 完善证据链：保留完整合同、物流单据、付款凭证等，确保资金流向与业务一致。
风险警示：
- 2025年稽查新增“资金穿透”技术，个人账户与关联企业账户联动监控；
- 私户收款可能被认定为“恶意避税”，导致企业信用降级、限制融资或招投标资格。
建议：立即自查2023年以来的个人账户流水，或委托专业机构梳理财税合规流程，避免高额处罚及经营受限风险。
